“13” вересня 2001р.

Генеральному прокурору України
Потебеньку М.О.

Копія для інформації: голові Тимчасової
слідчої комісії Верховної Ради України
Королю В.М.

ДЕПУТАТСЬКИЙ ЗАПИТ

6 липня ц.р. Верховна Рада України направила Вам наш депутатський запит “Про розслідування обставин неповернення Акціонерному комерційному агропромисловому банку “Україна” кредитів на суму понад 374 мільйони гривен комерційними структурами “Інтерагро”, “Україна-Нафта”, “УкрРос”, “Республіка”, “Атланта-Інтернешнл”, “Україна-Холдинг-Лізинг”, “Ферум-Трейдинг”, “Ресурсозбереження”, ДАК “Хліб України” та Державною податковою адміністрацією України”.

Станом на 1 січня 2000 року загальна заборгованість ДПА становила 14 400 000 грн., із них неповернутий кредит - 12 000 000 грн. і річні відсотки за користування ним - 2 400 000 грн.

З 29 липня 1997 року до 4 березня 1998 року ДПА перевіряла банк "Україна" щодо дотримання ним вимог податкового та валютного законодавства за період з 1995 року до першого півріччя 1997 року. Загальний строк проведення перевірки склав вісім місяців, тоді як згідно з діючими положеннями КРУ Міністерства фінансів України (Інструкція про порядок проведення ревізій і перевірок органами державної контрольно-ревізійної служби в України, зареєстрована Міністерством юстиції 24 жовтня 1997 року, п.3.20; Положення про відомчий контроль у системі міністерств, інших центральних органів виконавчої влади за фінансово-господарською діяльністю підприємств, що належать до сфери їх управління, затверджений постановою Кабінету Міністрів № 1053 від 10 липня 1998 року, п.6) термін проведення ревізій та перевірок не повинен перевищувати 30 робочих днів.

За результатами перевірки ДПА наклала на банк "Україна" штрафні санкції на суму майже 50 000 000 грн. (акт перевірки датований 18 листопадом 1997 року). Керівництво банку не підписало акт, вважаючи його висновки необгрунтованими, і 5 грудня 1997 року повідомило голову ДПА М.Азарова, що вони заперечують ці результати перевірки.

Результати перевірки банку "Україна" керівництво ДПА використало в своїх інтересах.

19 грудня 1997 року голова ДПА М.Азаров звернувся до міністра фінансів України І.Мітюкова із проханням підтвердити гарантійні зобов‘язання на одержання кредиту ДПА в банку "Україна" (лист № 05-0110/11-10200).

22 грудня 1997 року І.Мітюков, давши згоду, написав резолюцію голові Правління банку "Україна": "В.М.Кравцю. Підтримую. Прошу визначитись із механізмом надання та повернення кредиту".

23 грудня 1997 року перший заступник голови ДПА Ф.Ярошенко звернувся до тодішнього голови Правління банку "Україна" Кравця В.М. з клопотанням надати ДПА кредит на суму 25 000 000 грн. під гарантії Міністерства фінансів строком на 6 місяців (лист N05-0116/ 11-10550).

На цьому листі В.Кравець написав резолюцію своєму заступнику: "п.Грибков В.Н. для розгляду та оформлення", підписав її і поставив дату - 23 грудня 1997 року.

Без встановлення доцільності надання кредиту ДПА фахівцями відповідних управлінь банку (кредитного, безпеки, юридичного) на засіданні Правління банку "Україна" (головує В.Кравець, присутні О.Коваленко, П.Міхєєв, В.Стрільчук, І.Нєкрасов) було прийнято рішення укласти кредитний договір з ДПА на суму 25 000 000 грн. строком на 6 місяців з моменту надання кредиту, з платою за користування позичкою у розмірі облікової ставки НБУ (35% річних) та забезпеченням повернення кредиту і відсотків за ним гарантією Міністерства фінансів України.

Зазначимо, що договір (№ 97105/1) про надання кредиту на вказаних умовах був підписаний 22 грудня 1997 року, або на один день раніше дати (23 грудня 1997 року) прийняття відповідного рішення Правлінням банку "Україна".

Кредитний договір підписали заступник голови Правління банку В.Грибков (без віз відповідальних посадових осіб банку) і перший заступник голови ДПА Ф.Ярошенко, які, порушуючи вимоги нормативних актів Національного банку та банку "Україна", не передбачили в договорі штрафні санкції за невиконання договірних зобов'язань та нецільове використання кредиту.

Договір гарантії (№22-04/19) також був підписаний 22 грудня 1997 року головою Правління банку "Україна" В.Кравцем і Міністром фінансів І.Мітюковим.

Відповідно до умов кредитного договору ДПА отримувала кредит на суму 25 000 000 грн. строком до 23 червня 1998 року для виплати заробітної плати з погашенням у такі строки: 8 000 000 грн. до 23 квітня 1998 року, 8 000 000 грн. до 23 травня 1998 року і 9 000 000 грн. до 23 червня 1998 року. ДПА як позичальник зобов'язана була сплачувати відсотки за користування кредитом щомісячно у розмірі 35 % річних (розмір облікової ставки НБУ), розмір яких повинен був коригуватись відповідно до зміни облікової ставки.

Зазначимо, що на недоліки і порушення при видачі кредиту ДПА вказувало також під час ревізій КРУ банку "Україна" (акти від 14 грудня 1998 року та 7 лютого 2000 року).

Із 25 000 000 грн. кредиту безпосередньо на рахунок ДПА України (№76120050 МФО 300001 в ОПЕРУ Національного банку України в м. Києві) 24 грудня 1997 року було перераховано 5 000 000 грн. із призначенням платежу "кредит згідно з дог. № 97105 від 22.12.1997". На підставі листа голови ДПА в м.Києві А. Брезвіна із каси ГОУ банку "Україна" було видано готівкою 1 000 000 грн. для погашення заборгованості із заробітної плати працівникам ДПА в м. Києві. В цьому листі було зазначено, що ДПА погашатиме заборгованість із нарахувань на заробітну плату (відрахування до пенсійного Фонду та Фонду соціального страхування, прибутковий податок тощо) з розрахункових рахунків, які були відкриті в Управлінні НБУ по м. Києву та Київській області (МФО 321024) районними державними податковими адміністраціями.

25 та 26 грудня 1997 року за розпорядженням заступника голови Правління банку "Україна" П.Міхєєва кредит був виданий готівкою у сумі відповідно 400 000 та 600 000 грн.. Кошти були отримані О.Прокопчук на підставі видаткових касових ордерів та виданих керівником ДПА в м. Києві довіреностей на отримання цінностей.

Зазначимо, що з позичальника (ДПА) не було стягнено плату за видачу готівки, внаслідок чого банк "Україна" недоотримав дохід у сумі 10 000 грн. Видача коштів готівкою була проведена із грубим порушенням вимог Інструкції №1 "З організації емісійно-касової роботи в установах банків України" (затв. Постановою Правління НБУ 7 липня 1994року №129), згідно з якою (п.78 а) видача грошей із кас установ банку підприємствам і організаціям проводиться виключно за грошовими чеками встановленого зразка.

Решта коштів кредиту (19 000 000 грн.) на підставі листа, підписаного 25 грудня 1997 року головою Правління банку "Україна" В.Кравцем і першим заступником голови ДПА Ф.Ярошенком (№ 110/1-4379), та доручення заступника голови ДПА Г.Бондаренка була розподілена між державними податковими адміністраціями практично усіх областей та м. Києва (за винятком Чернігівської області та м. Севастополя) в межах від 400 000 грн. до 1 300 000 грн.. Видача кредиту готівкою відбулась через відділення банку "Україна" шляхом оплати дебетових повідомлень дирекцій банку в межах встановлених лімітів для місцевих органів ДПА.

Перевірка використання наданого ДПА кредиту за цільовим призначенням КРУ банку "Україна" не проводилась.

Зокрема, нараховані відсотки за період з 24 грудня 1997 року до 20 березня 1998 року були сплачені в сумі 2 587 300 грн. лише 31 березня 1998 року. Причому, із коштів на загальну суму 6 472 000 грн., які надійшли з рахунку Головного управління державного казначейства України на погашення заборгованості за кредитом на позичковий рахунок банку "Україна", 2 587 300 грн. були спрямовані на погашення прострочених відсотків. Нараховані відсотки за квітень 1998 року були сплачені гарантом позичальника (Міністерством фінансів) 30 квітня 1998 року, коли з Головного управління державного казначейства надійшло на рахунок обліку кредиту (бал.рах № 2100) 9 543 000 грн., з яких 698 000 грн. було спрямоване на погашення відсотків.

Замість погашення першої частини кредиту в сумі 8 000 000 грн. до 23 квітня 1998 року на цю дату було забезпечено повернення кредиту лише в сумі 4 154 800 грн. Прострочена заборгованість (винесено на відповідний рахунок 28 квітня замість 23 квітня) становила 3 845 200 грн. ЇЇ було погашено 30 квітня 1998 року, а також здійснено дострокове погашення другої частини кредиту в сумі 5 000 000 грн. (із 8 000 000 грн.) 23 травня 1998 року.

Керівництво банку "Україна" неодноразово зверталося до голови ДПА України М.Азарова та гаранта кредиту Міністерства фінансів (міністр І.Мітюков) з телефонограмами, листами і претензіями. Ним також направлялись акти звірки заборгованості за кредитом та із відсотків. У більшості випадків ці звернення банку "Україна" залишились без відповідей. На неодноразові звернення банку до Кабінету Міністрів (прем’єр-міністр В.Пустовойтенко) щодо виділення додаткового фінансування для погашення вказаної заборгованості була отримана відповідь за підписом заступника міністра фінансів В.Матвійчука, в якій зазначалось, що збільшити видатки на вказану мету немає можливості, погашення заборгованості можливе лише за "рахунок коштів, що надходять ДПА від донарахованих і стягнутих за наслідками перевірок сум податків та інших платежів і внесків"(лист № 16-206/11-2042 від 27 квітня 1998 року).

Після настання кінцевого строку погашення кредиту (23 червня 1998 року) керівництво банку "Україна" двічі зверталося до голови ДПА М.Азарова та міністра фінансів І.Мітюкова з претензіями (29 червня 1998 року та 6 липня 1998 року), в яких повідомлялось про невиконання ДПА умов кредитного договору та наявність простроченої заборгованості за кредитом в розмірі 12 000 000 грн. та відсотків за користування ним – 936 000 грн. Відповідей від керівників ДПА на ці претензії банк "Україна" не отримав.

Міністерство фінансів (як гарант) повідомило (лист № 22-11/130 від 6 серпня 1998 року), що перший віце-прем‘єр-міністр України А.Голубченко підписав доручення (№13060/2 від 25 липня 1998 року): у місячний термін Міністерству фінансів забезпечити погашення заборгованості ДПА перед банком "Україна" за рахунок коштів, які надходять до Державного бюджету як штрафні санкції за порушення законодавства з питань оподаткування.

Але це доручення Міністерство фінансів не виконало. В той же час в.о. міністра фінансів П.Германчук повідомив Кабінет Міністрів та банк "Україна", що питання своєчасного виконання розпорядження Кабінету Міністрів України щодо погашення кредиту ДПА шляхом проведення взаємозаліку Міністерство фінансів взяло під свій контроль і проводить його відповідно до графіка погашення заборгованості із соціальних виплат та обсягів обов’язкових платежів до бюджету по банку "Україна" (лист №31-9-04-3-8/18-36 від 23 жовтня 1998 року).

Банк "Україна" двічі (11 серпня та 15 вересня 1998 року) звертався до Прем’єр-міністра України В.Пустовойтенка з проханням надати допомогу в погашенні заборгованості ДПА. На це клопотання Кабінет Міністрів видав розпорядження (№789-р. від 30 вересня 1998 року) за підписом В.Пустовойтенка, згідно з яким Міністерству фінансів дозволялось провести взаємозалік заборгованості "Промінвестбанку" (який також надав кредит ДПА в сумі 10 000 000 грн. для виплати зарплати) та банку "Україна" з податків, зборів (обов‘язкових платежів) перед Держбюджетом, а також плати за користування тимчасово вільними залишками коштів Держбюджету на рахунках клієнтів зазначених банків та заборгованості ДПА перед цими банками на суму 21 000 000 грн., що передбачено у Державному бюджеті на утримання ДПА.

На виконання цього розпорядження у 1998 році було погашено 4 211 000 грн. прострочених процентів шляхом проведення трьох взаємозаліків.

Перший взаємозалік було проведено 27 жовтня 1998 року на суму 1 512 000 грн. відповідно до протоколу взаєморозрахунків між ДПА та банком "Україна" (№2568 від 9 жовтня 1998 року, підписаного представником банку С.Подік, заступником начальника Головного управління Державного казначейства В.Каленською, заступником голови ДПА Г.Бондаренком) та акта звірки заборгованості ДПА та банку "Україна". Згідно з вказаними документами відсотки, нараховані за кредит, у сумі 1 512 000 грн. погашались за рахунок заборгованості банку "Україна" по платі за користування тимчасово вільними залишками коштів Державного бюджету, яка за станом на 1 жовтня 1998 року становила зазначену суму.

Другий взаємозалік було проведено аналогічним чином 27 листопада та 1 грудня 1998 року у розмірах відповідно 493 000 та 534 000 грн. на підставі протоколів (№№ 3321 та 3322 від 18 листопада 1998 року). В результаті цього заліку було погашено частину прострочених ДПА відсотків за користування кредитом у сумі 1 027 000 грн. за рахунок зменшення банку "Україна" платежів до бюджету з податку на прибуток у сумі 535 000 грн. та плати за користування банком тимчасово вільними залишками коштів Державного бюджету у розмірі 493 000 грн.

Третім взаємозаліком 24 грудня та 29 грудня 1998 року були погашені прострочені відсотки за кредит на загальну суму 1 672 000 грн. за рахунок плати банку "Україна" за користування тимчасово вільними залишками коштів Державного бюджету відповідно у розмірах 869 000 та 803 000 грн.

Після проведення цих взаємозаліків заборгованість із прострочених відсотків за користування ДПА кредитом становила на 1 січня 1999 року 1 543 000 грн.

У зв’язку із запереченнями банком "Україна" штрафних санкцій у розмірі майже 50 000 000 грн. (акт ДПА від 18 листопада 1997 року) ДПА склала новий акт (датований 4 березнем 1998 року), який керівництво банку також відмовилось підписати. Згідно з цим актом сума штрафних санкцій, застосованих до банку "Україна", уже становила 8 425 000 грн. Банк звернувся до арбітражного суду з позовом.

31 березня 1999 року Вищий арбітражний суд затвердив Мирову угоду між банком "Україна" та ДПА, згідно з якою розмір штрафних санкцій, застосованих до банку, був установлений у розмірі 5 105 000 грн., з яких 30 % (1 532 000 грн.) спрямовувалось на розвиток матеріально-технічної бази ДПА.

Мирова угода остаточно врегулювала правовідносини, які виникли за результатами перевірки, відображеними в акті від 4 березня 1998 року. Мировою угодою передбачалось, що погашення недоїмки банку "Україна" за платежами до бюджету у сумі 5 105 000 грн. проводиться шляхом зарахування зазначеної суми в рахунок погашення заборгованості ДПА щодо сплати відсотків та суми основного кредиту, наданого їй банком на підставі кредитного договору № 97105/1 від 22 грудня 1997 року.

На підставі рішення Вищого арбітражного суду 26 травня та 31 серпня 1999 року було погашено прострочені відсотки відповідно у сумі 1 531 000 та 3 573 000 грн. за рахунок зменшення недоїмки за платежами до бюджету.

25 травня 1999 року між банком "Україна" та ДПА був укладений протокол взаєморозрахунків, який підписали голова Правління банку "Україна" П.Міхєєв, заступник голови ДПА В.Копилов, голова ДПА в м. Києві А.Брезвін, начальник ДПІ в Шевченківському районі м. Києва Г.Лєга, згідно з яким було здійснено взаємозалік щодо погашення боргу ДПА перед банком "Україна" за прострочені відсотки у сумі 1531 000 грн. за рахунок відрахувань у розмірі 30% від сум, нарахованих за результатами перевірок.

Згідно з наказом міністра фінансів І.Мітюкова (№185 від 12 серпня 1999 року) було затверджено "Порядок проведення розрахунків ДПА і банку "Україна" в системі рахунків Держказначейства". Згідно з цим наказом недоїмку з податків банку "Україна" в сумі 3 574 000 грн. 31 серпня 1999 року було перераховано через рахунки Держказначейства на погашення простроченої заборгованості за відсотками.

Таким чином, загальний розмір взаємозаліків між банком "Україна" та ДПА у 1998-1999 роках склав 9 316 000 грн.

Враховуючи досвід ДПА в погашенні боргів, Артемівська ДПА Донецької області оштрафувала Артемівське відділення банку "Україна" "за порушення порядку проходження платежів за доходами і видатками" на суму 1 360 000 грн. Ця сума також була проведена як взаємозалік погашення заборгованості ДПА.

Нагадаємо, що на 1 січня 2000 року прострочена кредитна заборгованість ДПА становила 12 000 000 грн., а із прострочених відсотків за користування кредитом - 2 400 000 грн.

Керівництвом банку "Україна" не було вжито необхідних дій щодо пред’явлення позову до гаранта позичальника (ДПА) – Міністерства фінансів України.

В результаті невиконання своїх службових обов’язків керівниками банку "Україна" він втратив після 23 вересня 1998 року можливість погашення боргу згідно з договором гарантії (№22-04/19 від 22 грудня 1997 року) у зв’язку із закінченням строку його дії та пропуском банком строку позовної давності.

Міністерство фінансів як гарант наданого кредиту не виконав свої договірні зобов’язання згідно з договором гарантії №22-04/19 від 22 грудня 1997 року.

З метою нарахування нових штрафів і використання цих коштів для погашення боргу шляхом взаємозаліку ДПА провела з 4 лютого до 11 серпня 2000 року (упродовж шести місяців і семи днів) чергову комплексну перевірку діяльності банку "Україна".

Під час цієї перевірки заступник голови ДПА В.Копилов звернувся до заступника голови Правління банку "Україна" О.Полетухи з листом від 15 квітня 2000 року (зареєстрований в банку 18 квітня 2000 року), в якому запропонував встановити відсоткову ставку за користування кредитом у розмірі 4,3 % річних, починаючи з 1 жовтня 1999 року.

На адресу О.Полетухи було подано доповідну записку (без зазначення дати, за підписом начальника управління проблемних кредитів В.Гордія і погоджену з начальниками управління безпеки банку М.Зубка, юридичного управління Ю.Морозова і управління банківських ризиків С.Нехом‘яжа), в якій пропонувалось прийняти рішення щодо зниження відсоткової ставки за кредитним договором (№97105/1 від 22 грудня 1997 року) до 4,3 %. Це незаконне рішення (адже облікова відсоткова ставка за користування кредитом встановлюється НБУ) призвело до того, що сума відсотків, нарахованих за період з 1 жовтня 1999 року до 1 квітня 2000 року була штучно зменшена з 3 572 000 до 1 360 000 грн. або на 2 212 000 грн.

На засіданні кредитного комітету (протокол № 16 від 21 квітня 2000 року, який підписали О.Полетуха, В.Гордій, Ю.Морозов, С.Нехом‘яж, І.Зюзіна) було прийнято рішення подати пропозиції Правлінню банку "Україна" щодо позитивного вирішення питання зменшення відсоткової ставки за користування кредитом ДПА до 4,3 %, починаючи з 1 жовтня 1999 року. Голові Правління банку "Україна" П.Міхєєву було подано доповідну записку (без зазначення дати), підписану О.Полетухою та В.Гордієм, з клопотанням прийняти рішення про зниження відсоткової ставки за кредитом ДПА з 1 жовтня 1999 року по 1 квітня 2000 року.

Згідно з постановою № 58/1 від 21 квітня 2000 року, яку підписав П. Міхєєв (прийнята в робочому порядку та завізована М.Власенком, Т.Залеським, С.Нищим, М.Пасько, О.Полєтухою, В.Надбережним, В.Пробий-Головою, О.Білоусенком, В.Вертелецьким, С.Таровиком, В.Гордієм, Ю.Морозовим, С.Нехом‘яжем, М.Зубком, В.Бобирем, І.Зюзіною), Правління банку "Україна" прийняло рішення погодитись з пропозицією кредитного комітету банку про зниження відсоткової ставки до 4,3 % річних, починаючи з 1 жовтня 1999 року, за кредитним договором, укладеним з ДПА (№ 97105/1 від 22 грудня 1997 року).

24 квітня 2000 року заступник голови Правління банку О.Полєтуха та заступник Голови ДПА Г.Бондаренко підписали додаткову угоду №2-97105/1 до кредитного договору №97105/1 від 22 грудня 1997 року, згідно з якою відсоткова ставка за кредитом ДПА з 1 жовтня 1999 року встановлювалась у розмірі 4,3 % річних. Додатковий договір зі сторони банку "Україна" завізували О.Полетуха, В.Гордій, Ю.Морозов, М.Зубок.

Враховуючи зміни облікової відсоткової ставки НБУ банком "Україна", згідно з умовою кредитного договору (п.2.5), відсоткова ставка за користування ДПА кредитом змінювалась таким чином: з 6 лютого 1998 року - 44%, з 18 березня 1998 року - 41%, з 21 травня 1998 року - 45%, з 7 липня 1998 року - 82%, з 21 грудня 1998 року - 60%, з 2 квітня 1999 року - 50%, з 5 квітня 1999 року - 57%, з 24 травня 1999 року - 45%.

Посадові особи банку "Україна" та ДПА, які незважаючи на встановлену НБУ облікову відсоткову ставку за користування кредитом, змінили відсоткову ставку за кредит на 4,3% річних чим перевищили свої службові повноваження.

Зазначимо, що кошти на погашення заборгованості ДПА надійшли з рахунку Головного управління державного казначейства (№35133300101 в ОПЕРу НБУ) до банку "Україна" ще до прийняття рішення про зменшення відсоткової ставки та укладення додаткової угоди.

Зокрема, 20 квітня 2000 року на рахунок банку "Україна" надійшло 6 000 000 грн. з рахунку Держказначейства з призначенням платежу: погашення заборгованості згідно з договором гарантії від 22 грудня 1997 року. Того ж дня заступнику голови Правління банку "Україна" О.Полєтусі та головному бухгалтеру В.Надбережному в.о. начальника ГОУ Е.Лілик та головний бухгалтер ГОУ О.Веремійчук подали службову записку, в якій повідомляли, що при наявності за ДПА України прострочених відсотків у сумі 3 573 000 грн. всупереч чинному законодавству (п.п. 11.3.6. Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств") замість погашення заборгованості з прострочених відсотків було погашено прострочений кредит.

На службовій записці була резолюція В. Надбережного (датована 21 квітня 2000 року): "п.Гордій В.М., п.Веремійчук О.В. Прошу в першу чергу погасити відсотки по простроченій угоді". На виконання цієї вказівки 21 квітня 2000 року було збільшено залишок простроченого кредиту на 3 573 000 грн. і на цю суму погашена вся сума заборгованості з прострочених відсотків, яка обліковувалась за ДПА на позабалансовому рахунку №9601. Вказані кошти були направлені у доходи банку "Україна". Зазначимо, що дії посадових осіб ГОУ банку "Україна" відповідали чинному законодавству.

21 квітня 2000 року від Держказначейства банку "Україна" надійшло відповідно 6 000 000 та 1 361 000 грн. на погашення простроченого кредиту та прострочених відсотків ДПА. Ці кошти були направлені на погашення простроченого кредиту. Після цього за ДПА залишилось 2 214 500 грн. простроченої позички, а заборгованість із прострочених відсотків таким чином була ліквідована. У платіжних документах вказано, що погашення відбулось згідно з договором гарантії № 23-04/19 від 22 грудня 1997 року, хоча строк його дії закінчився ще 23 вересня 1998 року

Незважаючи на правомірність попередніх дій працівників ГОУ банку "Україна" щодо погашення ДПА боргів перед банком, заступник голови Правління банку С.Нищий 27 квітня 1999 року видав незаконне розпорядження №1166, завізоване В.Гордієм, О.Дульдієром, яким зобов’язав ГОУ банку "Україна" зробити перерахунок відсотків виходячи з 4,3 % річних за період з 1 жовтня 1999 року до 20 квітня 2000 року, а начебто зайво сплачені відсотки перерахувати на рахунок кредитної заборгованості у сумі 2 212 000 грн. та повернути 660 грн. на рахунок Держказначейства.

28 квітня 2000 року це незаконне розпорядження було виконано: з рахунків обліку доходів банку "Україна" було знято 2 212 000 грн. і перераховано на погашення простроченого кредиту ДПА.

Таким чином, внаслідок неправомірного розпорядження заступника голови Правління банку "Україна" С.Нищого, яке було збитковим для банку, про зменшення відсоткової ставки за кредитом ДПА, банк "Україна" втратив 2 212 000 грн. доходів за кредитами.

На підставі викладеного, керуючись ст. 86 Конституції України, ст. ст. 15, 17 Закону "Про статус народного депутата України", як представники державної влади вимагаємо:

- порушити кримінальну справу за ознаками злочинів у сфері службової діяльності (ст.364, 365, 367 КК) щодо голови Державної податкової адміністрації М.Азарова, його заступників О.Ярошенка і Г.Бондаренка, міністра фінансів І.Мітюкова, колишніх голів Правління АКА банку "Україна" В.Кравця, П.Міхєєва, колишніх заступників голови Правління банку В.Грибкова, О.Полєтухи та інших посадових осіб ДПА і банку "Україна", які своїми діями завдали істотної шкоди банку "Україна"; за результатами розслідування дати їх діям правову оцінку, винних посадових осіб, незалежно від займаних посад, притягнути до кримінальної відповідальності;

- провести повне, всебічне, об’єктивне розслідування всіх обставин, викладених у депутатському запиті;

- вжити необхідних заходів для відшкодування збитків банку "Україна", завданих Державною податковою адміністрацією.

Про результати розгляду депутатського запиту і прийняті рішення повідомте нас в установлений законом строк.

Довідка: документи, на підставі яких проводилась депутатська перевірка, знаходяться в ДПА, Міністерстві фінансів та банку "Україна".